工程财务管理制度汇编 篇19

　　一、会计人员的基本职责

　　（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。

　　1。认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2。准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3。按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。

　　4。及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。

　　（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

　　1。对以下财务活动进行监督

　　（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；

　　（2）各项收入的取得是否合理；

　　（3）费用开支：：是否符合开支标准；

　　（4）提取各项基金是否符合有关规定；

　　（5）财政上缴任务是否及时完成；

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

　　（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

　　二、会计人员的主要权限

　　（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

　　（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。

　　财务主管岗位职责

　　1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经、法令、制度，落实公司财务管理办法，制订项目部年度财务工作计划，及具体的会计处理方式，并负责实施；

　　2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，参加材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析；

　　3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，控制分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则；

　　4、协助项目经理控制业务招待费支出；

　　5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部；

　　6、建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款；

　　7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；

　　8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；

　　9、为项目部的经济决策提供资料，积极参与项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；

　　10、配合公司会计人员继续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作；

　　11、做好领导布置的其他工作。

　　出纳员岗位职责

　　1。在财务主管的领导下做好出纳工作；

　　2。办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；

　　3。根据财务规章制度，及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

　　4。及时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调节表'；

　　5。定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符；

　　6。协助财务主管整理、充实档案资料；

　　7。负责工资奖金和其他款项的按时发放；

　　8。进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；

　　9。负责项目人员医疗费的报销；

　　10。作好领导临时安排的其他工作。

　　现金管理规定

　　1。现金的使用范围主要包括：

　　①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；

　　②转帐结算起点（100元）以下的零星开支；

　　③其他必须用现金支付的款项；

　　2。库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；

　　3。严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并及时报销；

　　4。出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全；

　　5。当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排；

　　6。出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；

　　7。不得私设'小金库'；

　　8。不得坐支现金；

　　支票管理规定

　　1。项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算；

　　2。与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评；

　　3。支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；

　　4。项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续；

　　5。在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

　　6。未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任；

　　7。严禁签发远期支票、空头支票；

　　业务经办人员申请支票及现金报销流程

　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：

　　1。支票

　　①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全；

　　②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意；

　　③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；

　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；

　　⑤经办人应及时持到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销；

　　⑥报销时所持各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或专用章）等项；

　　⑦所持内容为'材料'、'办公用品'字样时，必须附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或专用章）。

　　2。现金

　　①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'；

　　②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意；

　　③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

　　④报销时所持的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。