建设项目评估及可行性研究

建设项目评估及可行性研究

摘要: 项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业、国民经济、社会角度出发、由贷款银行或有关机构对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面评价分析论证，进而判断其项目是否可行。可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析汁匕较以及预测建成后的社会经济效益。本文还介绍了可行性研究和项目评估的基本内容、工作程序以及目的、作用等,对加强中国石化建设项目前期管理、规范相应管理程序、确保项目科学决策具有一定的参考作用。

关键词:建设项目;可行性研究;项目评估;分析;论证

Abstract: Construction projects commonly have 4 stages including design, development, construction and building andputting into production. This process is called”projectdevelopment cycle\". Feasibility study and project assessment hold the balance in project development cycle. This paper introduces the definitions, basic contents, job program, targets and functions of feasibility study and project

assessment. It is hoped to provide some references for preceding management, normalization of corresponding management program and ensuring scientific decisionmaking of the construction projects of SINOPEC.

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建设项目评估及可行性研究

Key words: construction project, feasibility study,

project assessment, analysis, demonstration

项目是指“一种临时性的创造一项唯一产品和服务的任务”。国际上投资项目一般分为生产类型、基础设施类型和人力资源开发类型三大类。目前中国的项目周期一般可细化为以下几个阶段:①规划和项目建议书(立项)阶段;②可行性研究(评估)阶段;③设计阶段;④项目实施准备以及开工阶段;⑤施工阶段;⑥竣工验收(完工)阶段;⑦项目总结阶段。

1 项目评估

1.1 评估工作主要内容

项目评估是在可行性研究报告的基础上进行的,主要工作包括:①全面审核可行性研究报告中反映的各项情况是否确实;②分析项目可行性研究中各项指标计算是否都正确,包括各种参数、基础数据及定额费率的选择;③从企业、国家和社会等方面综合分析和判断工程项目的经济效益和社会效果;④分析和判断项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性对项目做出取舍的最终投资决策;⑤最后写出项目评估报告。

1.2 评估工作主要任务

在项目评估中应解决三个问题:①该项目的建设必要性和生产规模;②项目的建设厂址、工艺、设备和设计方案;③项目的财务效益、经济效益与社会效益。

1.3 评估工作主要程序

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项目评估工作程序可分为制定计划、收集资料、审查分析和编写评估报告四个阶段。首先,应组织评估小组和制定评估工作计划,其中包括评估目的、评估内容、订出工作时间进度以及编写评估报告的完成时间;其次,对项目评估所需的基本数据资料进行查证核实和分析研究,并通过企业调查和项目调查,进一步收集和补充必要的数据资料,作为项目评估的基础,再次对企业和项目概况、市场和规模,技术和设计方案、财务预测、财务经济效果和可行性研究结论等七个方面进行审查分析;最后,根据调查和审查分析结果,编写项目评估报告,提出项目的评估结论,作为上级审批决策项目的重要依据。

2 可行性研究

2.1 可行性研究浅说

可行性研究是我国20世纪70年代末由国外引进的一门新兴学科。它是在投资决策前,对工程建设项目进行全面的技术经济分析论证的科学方法和工作阶段。自1979年开始,我国工业部门在总结建国40余年来经济建设中的经验教训的基础上,学习和引进国外的可行性研究,并应用于工业项目建设前期的技术经济分析。1981年国家计委正式下文,明确规定“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段,纳入基本建设程序”;1983年又下达了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》,重申建设项目的决策和实施必须严格遵守国家规定的基本建设程序,而可行性研究是建设程序中的重要组成部分。国家计委于1993年颁发了第二版《建设项目经济评价方法与参数》和《关于建设项目经济评价工作的若干规定》,文中要求各个投资主体、各种投资来源、各样筹资方式兴办的大中型建设项目,均按此《方法》和相应的评价参数进行经济评价。此外,中国石油化工股份有限公司于2005年颁发了《中国石油化工股份公司油田开发建设项目经济评价方法与参数(2004年版)》,对石化工业建设项目做出了更具体的要求和规定。

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建设项目的可行性研究工作包括:在投资决策前对与拟建项目有关的社会、经济和技术等各方面的情况进行深入细致的调查研究;对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析与比较论证;对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。

2.2 目的和作用

投资一个项目,目的在于最大限度地获得经济效益和社会效益。任何投资决策的盲目性或失误,都可能导致重大的损失。可行性研究的目的就在于对项目的建设条件、生产技术的可靠性以及产品的竞争能力等进行调查论证,对其产生的经济效果进行预测,以减少决策失误。

对投资项目进行可行性研究的主要作用,在于为投资决策从技术、市场、经济等多方面提供科学依据,包括:①可行性研究是项目成立和进行投资决策的依据;②可行性研究是设计的依据;③可行性研究是项目实施的依据;④可行性研究又是进行项目评估的主要依据。

2.3 基本内容

项目可行性研究是对项目进行深入细致的技术经济论证的基础上做多方案的比较和优选,提出项目投资最后决策的结论性意见,因此,它的内容应能满足作为项目投资决策的基础和重要依据。可行性研究的基本内容可以概括为三大部分,一是产品的市场调研和预测,二是技术方案和建设条件,三是经济效果分析与评价。一般工业建设项目的可行性研究包括以下十个方面内容:①总论;②产品的市场需求和拟建规模;③资源、原材料、燃料及公用设施情况;④建厂条件和厂址方案;⑤项目工程设计方案;⑥环境保护与劳动安全;⑦生产组织、劳动定员和人员培训;⑧项目实施计划和进度要求;⑨经济效果的分析与评价;⑩评价结论。可行性研究报告应由有资格的设计(咨询)单位编制。

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2.4 工作程序

根据我国现行的工程项目建设程序和国家颁布的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》,可行性研究的工作程序如下:

(1)计划部门汇总和平衡《项目建议书》。当项目建议书经有关部门授权的工程咨询单位评估同意,经审定批准后该项目即可立项,分别纳入各级的前期工作计划。

(2)项目筹建单位或主办单位委托经过资格审定的工程咨询公司(或设计单位)着手编制拟建项目的可行性研究报告。在主管部门下达的计划任务或双方签订的合同中,应规定研究工作的范围、前提条件、进度安排、费用支付办法以及协作方式等。

(3)设计或咨询单位与委托单位签订合同承担可行性研究任务以后开展工作。

2.5 可行性研究的要求

2.5.1 应具有科学性、公正性和严肃性

可行性研究是一项政策性、技术性和经济性很强的综合研究工作。为保证它的科学性、客观性和公正性,必须坚持实事求是,在调查研究的基础上,进行方案分析和比较,按客观实际情况进行论证评价,应本着对国家、对人民高度负责的精神和严肃认真的态度对待这项工作,防止主观臆断和行政干预;切忌事先定调子、划框框,为“可行”而“研究”,作为争投资、争“项目”、列计划的“通行证”,使可行性研究流于形式。可行性研究是一种科学方法,为保证可行性研究的质量,编制单位应保持独立性和公正性的客观立场。

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2.5.2 承担“可研”单位应通过资格审定

可行性研究的内容涉及面广,收集资料量大,内容深度要求高,它又是起决策作用的基本文件。因此,为保证质量,要求可行性研究报告应由实际经验丰富、技术力量雄厚、经国家或总公司正式批准颁发证书的设计单位或工程咨询公司承担。可行性研究报告应有编制单位的行政、技术、经济负责人签字,并对该报告的质量负责。若发现工作中有弄虚作假时,要追究有关负责人的责任。

2.5.3 可行性研究的深度应达到标准要求

虽然对于不同项目的可行性研究内容和深度各有侧重和区别,但其基本内容要完整、文件要齐全,研究深度应达到国家规定的标准,按照国家计委颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》和《建设项目经济评价方法与参数》等文件的要求进行编制。这样才能保证质量,以满足项目投资决策的要求和起到编制设计任务书依据的作用。按照国家经贸委要求,如果项目可行性研究的内容和质量达不到规定要求,评估单位可不予受理,或退回重做。

3 二者共性与区别

3.1 项目评估与可行性研究的共同点

(1)就项目评估与可行性研究的共性而论,两者同处于项目投资的前期。可行性研究是继项目建议书批准后,对投资项目在技术、工程、外部协作条件和经济上的合理与可行与否所进行的全面分析与论证;项目评估是在决策前对项目的可行性研究报告及其所选方案作系统的评审、估价和提出决策性建议。两者都是投资前期的重要准备工作,都将决定项目的先

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天素质,是关系项目的生命力及其未来在市场上的竞争能力的重要步骤。

(2)两者的出发点是一致的。项目评估与可行性研究都应当从市场的需要出发,遵循建设有中国特色社会主义的理论,按照国家关于加快改革开放和现代化建设的方针与部署,把资源条件同产业政策与行业规划结合起来进行抉择。

(3)两者考察的内容与方法也是共通的。两者都包括如下基本内容:①根据国情,从实际出发,作产品的市场研究,判断项目是否必要;②评价项目的工艺技术方案,核实项目的生产建设条件是否具备,技术上是否可行;③进行财务、经济效益分析,预测项目的效益,判断项目是否合理。

(4)两者的目的与要求是相同的。两者的目的都是要提高建设项目投资前的技术经济分析水平,为实现项目决策科学化、规范化服务,促使项目提高投资效果。因此,从事这两项工作,均应组织精干的队伍,认真对待,作调查研究应力求广泛、深入,进行预测与分析,务须实事求是地采取科学方法,自始至终遵守国家有关的法规与制度,保证资料可靠,数据准确,得出的结论客观而公正。

3.2 项目评估与可行性研究的区别

项目评估与可行性研究是有区别的。首先,为了保证项目决策前的调查研究和审查评价活动的质量与深度,对于可行性研究与项目评估两步工作,有必要由不同的机构去分担,因而承担这两项工作的主体是不同的。项目的可行性研究在我国通常是由项目业主,即投资的企业或项目的主管部门来主持。而项目评估是由项目投资的决策机构主管和负责的,主管机构可把这项工作委托给专门的评估咨询机构去做。其次,项目评估与可行性研究在为项目决策服务中的具体任务也不一样。可行性研究的任务,除了对项目的合理性与可行性进行分析、

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论证以外,还必须为建设项目规划多种方案,并从工程、技术经济等多方面对这些方案作比较与选择,从中挑选出最佳方案。而项目评估的主要任务是对可行性研究报告的全部内容,包括所筛选的项目实施方案,进行系统的审查、核实,并做出评价和提出建议。最后,项目评估与可行性研究在项目决策过程中所处的时序和地位也有差别。可行性研究是项目决策活动中十分重要的步骤,但它在决策过程中,还不是项目决策的最终依据。它是给项目决策提供必要的基础,从而成为项目评估的重要前提。它与项目评估在工作顺序上有先后之别,它是决策的首要环节。项目评估是项目决策的必备条件,在评估活动中,确实可以而且应当充分利用可行性研究的成果,但却应超脱地对项目及其实施方案进行评审估价独立地提出决策性建议。因而,它在项目决策中所处的地位,是为决策者提供直接的、最终的依据,比可行性研究具有更大的权威性,是可行性研究所不可取代的。

参考文献：

[1] 咨询工程师教育丛书编写组.建设项目咨询工程师实物知识手册[S].北京:中国计划出版

社,2003

[2] 国家计划委员会,建设部.建设项目经济评价方法与参数[S].北京:中国计划出版社,1995

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