ＭＯＯＥＲＮ 金融保险 ＥＮＴＥＲＰＲＩＳＥ ＣＵＬＴＵＲＥ 我国国有商业银行现状及存在的问题 文，于晓琦杨定华 人们经过全球性金融危机的洗礼，充分认识到了由于银行管 理的不完善以及公司治理水平的欠缺所引发的储蓄和信贷危机， 将给银行带来巨大的风险，一个国家甚至多个国家可能因此而付 出惨重的代价。近几年来，我国国有商业银行已经通过资产剥离、 财务重组、股份制改造、引进战略投资者、公开上市等一系列改 造过程。实现了金融业的全面开放。随着外资银行不断的进入， 我国国有商业银行将面临更严峻的考验。 政府利用权力使国有商业银行享有诸多特殊的照顾和优惠的政 策，降低了银行经营管理效率，影响了银行业的市场竞争性，淡 化了银行经营者的竞争意识，形成了目前国有商业银行的政策化 的经营，行政化的机构组织。四、我国国有商业银行的贷放活动 具有明显的长期关系型交易特征。以昆明浦发银行为例，研究发 现，云南哨鑫电力器材有限公司、昆明五彩印务有限公司、昆明 通祥废旧物资回收有限公司、安宁申易经贸有限公司等一直是浦 发银行昆明分行的贷款对象，在长期的反复交易过程中，浦发银 我国国有商业银行的特殊性 商业银行是以经营工商业存、放款业务为主，并以获取利润为 目的的货币经营机构，为社会提供支付手段，是一国货币供应的 主体。随着全球经济一体化的发展。我国国有商业银行业在我国 国民经济发展中地位和作用也越来越显著。但由于我国国有商业 行昆明分行已经掌握大量关于这些企业经营状况的内部信息，并 且每年与这些企业签订新的一对一的借贷合约，而不同合约的交 易条件可能存在着明显的差别。五、商业银行吸收新存款的能力 决定了银行的经营能力，而我国存款人一般都是根据习惯．并不 是根据银行的经营状况来选择存款行，如存款人可能会选择离家 较近的银行，排队等候的人较少的银行，服务态度较好的银行等。 银行起步较晚。监督约束机制还不完善，也没有健全的法律环境， 致使我国国有商业银行较低经营管理的效率和较高的委托代理 成本，缺乏有效的竞争力。 我国国有商业银行始于计划经济体制，在本质上属于计划经 济的产物，由于历史背景的影响，我国国有商业银行存在着诸多 方面的特殊性。我国国有商业银行的特殊性主要有：一、目前我 国国有商业银行产权主体依旧是国家，虽然已经成功实现了股份 制改造。但倒闭或破产的可能性极低。商业银行主要的营运的资 金来源于储户的存款。而我国国有商业银行目前绝大部分存款来 自分散的小储户，这种特殊的资本结构使得我国国有商业银行的 我国国有商业银行面临的主要问题 目前我国国有商业银行面临的主要问题有：一、不良贷资产 过多。商业银行的不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款， 呆滞贷款和呆账贷款。我国国有商业银行不严格的贷款管理产生 了大量的不良贷款，迄今为止不良信贷已经严重阻碍了我国国有 商业银行的发展 二、由于我国国有商业银行管理机制缺乏有效 性和独立性，导致我国国有商业银行管理效率低下。首先．我国 国有商业银行中的党委会、董事会和监事会等功能定位不清晰， 较多的强调制度建设而缺乏对管理机制的合理性和可执行性的 有效衡量，使管理者有章不循。其次，检查、评价和执行分工不 债权人既没有能力和足够的信息，也没有积极性去监督银行使用 资金的情况。二、银行的经营者不是财产权的所有人，不能实现 自主经营。我国国有商业银行目前仍然是中国人民银行、财政部、 国资委等国家机关享有财产权利的占有、使用、支配权，而在这 些行政部门内部银行的所有权并没有具体的划分，也无法确定这 明确。在实际工作中，很多部门即是执行者又是监督者，尤其是 在涉及银行领导和高管时，往往顾及到各方利益，对存在的问题 视而不见，对已经发生的事情，大事化小，小事化了，很难做到 些部门的权利与责任边界。三、由于政府是出资人，对国有商业 银行行使所有权，因此就必然出现诸多的行政干预和行政照顾。 客观公正。三、委托一代理问题。股东与经营者。我国国有商业 银行股东与经营者之间的道德风险较高。其一，银行经理人对银 ＭＥＣＩ ２０１１．１２ ５１ ＭＯＤＥＲＮ ＥＮＴＥＲＰＲＩＳＥ ＣＵＬＴＵＲＥ 金融保险 行利益的直接占有。由于当经营者的不适当决策使银行产生“剩 余损失”时，股东得不到任何的补偿，所以银行经理人可能把贷 款放给自己的私有公司或与自己关系较为密切的公司，而不是选 择经营状况及还贷能力最优的公司。其二，在缺乏有效的激励条 件下，经理人的行为导向是私人利益最大化。经营者所在乎的 大多是一些在职消费、权力、社会地位等非货币收益。这对股东 而言增加了代理成本。其三，与一般企业相比，银行的风险资产 构成较易改变，并且可以通过贷款延期、贷新换旧等方式来掩饰 不良贷款问题。银行经营者从借款人的角度出发，更乐于选择风 险性较高的投资策略而获取更丰厚的个人利益。大股东与其他股 东。我国国有商业银行中政府作为大股东往往会操纵董事会和监 事会的控制权，形成内部人控制，其他分散的小股东既存在“搭 便车”的心理，也没有能力阻止政府滥用权力。３、股东与债权 人。我国国有商业银行贷放活动的非透明性导致了各种权益人之 间的信息非对称性，即银行董事和其他经营管理人员比债权人和 普通股东更具有信息优势，他们掌握着大量不易披露的内部信 息。严重的信息不对称使债权人和普通股东监督银行经营管理活 动极为困难。因为对于存款人和普通股东来说，银行贷款的质量 往往非常不易观察，有问题的贷款往往在短期内不易觉察，并且 银行经营管理人员还可以通过隐蔽性的操作在短时间内掩盖其 经营管理问题。 我国国有商业银行客户经理的薪酬研究 目前我国商业银行主要薪酬结构主要是：基础工资、与会计 绩效相联系的年度奖金、福利和津贴。以浦发银行为例，客户经 理的基本工资大概在三四千左右，而年度奖金则根据客户经理任 务完成额度发放，多达几十万上百万。这就造成了客户经理为实 现短期绩效而利用商业贷款管理方式等进行业绩操纵现象较为 明显，如向缺乏流动性的借款人提供新的贷款合同；利用银行承 兑汇票将几千万存款额经过一系列操作变成几个亿的存款额。表 面上看短期绩效大幅提高而长期来看实际的存款额度并没有改 变。因此为与银行自身的战略目标匹配，在商业银行的管理中， 更需要用长远的眼光去看待问题而不应该只关注短期绩效。 另外，我国商业银行对员工薪酬的约束机制存在诸多不足之 处：一是对银行管理人员的制度约束还不够严厉。我国目前的法 律法规体系还存在许多漏洞，即便是法规、条例所规定的条条 框框，在制定实施的时候也经常会出现贯彻落实不到位、执法不 严、违法不究的现象。二是契约约束没有起到实质性的作用。在 我国国有商业银行股份制改造前，都是实行工作终身制，股份制 改造后。虽然实行了合同制，但是对于大部分员工来说，合同只 ５２ ＭＴｒ．．￣Ｃ Ｉ ２０１１ １２ 具有象征意义，充其量只是履行一个必要的程序 而很难通过合 同条款来达到约束目的。三是缺乏市场竞争力。我国商业银行的 高层管理人员几乎都是政府任命的，我国的经理人市场还处于初 级阶段，完善还需要一段很长的过程。所以，对于大多数商业银 行的高层管理人员来说，他们的价值根本不需要通过市场来进行 检验，市场对他们的约束几乎为零。 我国国有商业银行公司治理的完善 目前我国国有商业银行的现状及存在的问题的对策和建议： 一、加强政府行为的规范化，充分发挥政府的监管作用，进一步 完善内部监督机制。二、改革股权结构，使我国国有商业银行股 权向多元化发展，积极发展民营企业成为银行股东，鼓励国外金 融机构进行战略投资，使股东的正面作用得到充分发挥。三、完 善信息披露制度，提高国有商业银行信息透明度。四、寻找更适 合我国国有商业银行的现状的薪酬制度。其一是要综合考察市场 竞争和业绩等因素，确定全面的综合业绩考核方案，提高管理人 员信息的透明度，增强投资人和群众的监督意识，建立真正以绩 效为主的薪酬制度。其二是要改革薪酬结构，以长期激励为主， 实现银行长期发展，减少因短期激励而引发的经济过度波动。 本文对我国国有商业银行现状及目前存在的问题只做了简 要的分析。随着近年来我国国有商业银行股份制改革的逐步完 成，我国国有商业银行已经在公司治理方面有了显著的提高。但 仍存在一系列问题，还需要继续完善。在我国国有商业银行未来 的发展中．我们要根据我国具体国情，经济制度和政治制度的基 本情况，不断学习国外商业银行在公司治理方面的经验，既要取 得我国商业银行价值的最大化，也要取得社会整体效益的最大 化，尽可能又快又好使我国社会经济得到快速发展。黼 （作者单位：云南财经大学经济研究院）
